相続税が払えない時の対処法は?延納・物納・売却を解説

結論から言うと、相続税は原則として現金で一括納付ですが、それが難しいときは延納(分割払い)・物納・不動産売却という選択肢があります。まずは放置せず早めに税理士へ相談するのが、いちばん損をしない動き方です。

「相続税 払えない」と検索してここに来た方の多くは、遺産は実家や土地ばかりで現金が少なく、納税資金をどう用意するかで不安なんだと思います。私も母を見送ったとき、納税の現金をどうするかで頭を抱えました。

この記事では、払えないときにどんな選択肢があるのか、それぞれの注意点まで整理します。難しい計算は使いません。読み終わるころには、自分はどの方法を相談すべきかの見当がつくはずです。

相続税が払えないと起きること

対処法の前に、払わないまま放っておくとどうなるのかを正直に押さえておきます。ここを知ると、なぜ早めに動くべきかが腑に落ちます。順番に見ていきましょう。

申告期限は10か月

相続税の申告と納付の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。この期限までに現金で一括納付するのが原則のルールになっています。

10か月は意外と短いです。遺産の調査や、誰が何を相続するかの話し合いをしていると、あっという間に過ぎます。納税資金の準備も、この期限の中で進める必要があります。

放置すると延滞税

期限を過ぎて納めないと、延滞税がどんどん上乗せされていきます。払えないからと放置するほど、納める額はふくらんでいくわけです。

さらに無申告だと、加算税が別でかかることもあります。「払えないから何もしない」が、いちばんお金の面で損をする選択になりがちです。

最終的には財産の差押え

納めないまま督促にも応じないと、最終的には財産が差し押さえられることもあります。預貯金や不動産が対象になり得ます。

ただ、ここまでくる前に打てる手はあります。延納や物納といった制度は、まさに「現金で一括は無理」という人のために用意されたものです。次の章で見ていきます。

相続税が払えないときの3つの対処

払えないときの代表的な選択肢は、延納・物納・不動産売却の3つです。それぞれ性格が違うので、自分の状況に近いものを探す気持ちで読んでみてください。一つずつ整理していきます。

延納:分割で納める

延納は、相続税を一括ではなく分割で納める制度です。現金で一度に払うのは無理でも、年払いなら何とかなる、という人向けの方法になります。

利用には、現金で一括納付が難しいことや、担保を出せることなどの条件があります。あと、分割で延ばす分、利子税という利息のような負担も付きます。

分割できる年数や条件は、遺産の中身によって変わります。自分のケースで使えるかどうかは、税理士に確認するのが確実です。

物納:財産で納める

物納は、現金の代わりに土地などの財産そのもので納める制度です。延納でも納めるのが難しい場合に、はじめて検討できる位置づけになっています。

誰でも好きな財産で納められるわけではなく、納められる財産には順位や要件があります。要件はかなり厳しめなので、使えるかどうかの判断は税理士に確認してください。

「現金がないなら土地で払えばいい」と簡単に考えがちですが、実際はハードルが高い方法です。延納と合わせて、専門家と相談しながら検討するのが現実的かなと。

売却して納税する

実家や土地を売って、その現金で相続税を納める方法もあります。延納や物納の要件をクリアしにくい場合に、現実的な選択肢になることが多いです。

私の母のときも、現金が少なかったので「いっそ実家を売るか」という話が出ました。ただ、売り急ぐと安く買いたたかれることもあるので、価格の見極めは慎重にやりたいところです。

売却額の相場感は、複数の会社に査定を出してもらうとつかみやすくなります。相場の調べ方は不動産売却の一括査定はどこがいいかでまとめています。

対処で後悔しないための注意点

どの方法を選ぶにしても、先に知っておくと後悔しにくい注意点を正直にまとめます。ここを外すと、あとで余計な負担が増えます。

• 放置すると延滞税がふくらむ
• 延納・物納には期限内の手続きが必要
• 払えそうにないなら早めに税理士へ
• 売却は一括査定で価格を比べる
• 要件は自己判断せず専門家に確認

とくに気をつけたいのが時間です。延納も物納も期限内の申請が必要で、ぎりぎりに動くと選択肢が狭まります。気づいた時点で動くほど、取れる手は多くなります。

私自身、相続税の税理士を税理士ドットコム経由で探しました。何人かと話して感じたのは、税理士でも相続の経験には差がある、ということです。納税資金の組み立ては相続に強い人ほど引き出しが多く、相談先選びは大事だと思います。

相談先の選び方は相続の相談はどこがいいかでまとめています。あわせて読んでみてください。

相続税が払えない時のよくある質問

まとめ:相続税が払えないなら早めに相談

相続税は原則として現金で一括納付ですが、それが難しいときは延納(分割払い)・物納・不動産売却という選択肢があります。どれが向くかは、遺産の中身や現金の有無で変わります。

いちばん避けたいのは、払えないからと放置して延滞税をふくらませることです。延納や物納にも期限内の手続きが要るので、迷ったら自己判断せず、早めに税理士へ相談するのが確実です。

相続の相談先の選び方は相続の相談はどこがいいか、そもそも相続税がかかるかは相続税はいくらからかかるか、売却の相場確認は不動産売却の一括査定はどこがいいかで解説しています。あわせて読んでみてください。